دليل إدارة الضرائب على الأصول المشفرة: التحديات وسبل المواجهة

في مجال Web3، غالبًا ما تكون الامتثال الضريبي هو الجانب الأكثر تجاهلًا، ولكنه الأكثر تحديًا. على الرغم من أن سياسة الصين القارية بشأن تداول الأصول المشفرة لا تزال غير واضحة، وأن نظام الضرائب المعني لم يتم إنشاؤه بعد، إلا أن الأصول المشفرة تُدرج تدريجيًا في إطار التنظيم الضريبي السائد على مستوى العالم. على سبيل المثال، أصبحت متطلبات الإبلاغ في الولايات المتحدة أكثر تفصيلًا وإلزامية.

من الشفافية في السلوك على السلسلة، إلى تحديات الضرائب في منصات التداول المركزية واللامركزية، وصولاً إلى التزام تتبع تكلفة المحفظة الشخصية، فإن عالم ويب 3 يغمره إطار ضريبي أكثر دقة وأكثر صرامة. ومن الجدير بالذكر أنه بمجرد فتح طريق الامتثال، ستصبح الضرائب هي العائق الرئيسي.

بالنسبة للمستثمرين ذوي الثروات العالية الذين لديهم احتياجات لتوزيع الأصول على مستوى عالمي، فإن فهم هذه التغييرات في الأنظمة لا يتعلق فقط بالحاضر، بل هو مفتاح لتوقع اتجاهات الامتثال المستقبلية وتحسين التوزيع عبر الحدود. ستستكشف هذه المقالة النقاط الأساسية والتوصيات المهنية لمعالجة الضرائب على الأصول الرقمية في الولايات القضائية الرئيسية الحالية.

بصفتنا مستشارين ماليين ومحاسبين متخصصين في مجال التشفير، نحن ندرك تمامًا الخصوصيات الفريدة لهذه الأصول في المعالجة الضريبية. على سبيل المثال:

• العملات المشفرة غير خاضعة ل"قواعد غسل البيع"، مما يتيح استراتيجيات أكثر كفاءة في تحقيق خسائر ضريبية
• يدعم تبادل الأصول المباشر (مثل تبادل البيتكوين بالإيثيريوم أو الإيثيريوم بسولانا) دون الحاجة لتحويلها أولاً إلى عملة قانونية.

تجعل هذه الميزات الأصول المشفرة تختلف بشكل واضح عن الاستثمارات التقليدية.

ومع ذلك، يجب على المستثمرين أن يكونوا حذرين من: البيانات المعقدة الناتجة عن التشغيل عبر منصات متعددة، والتي غالباً ما تؤدي إلى صعوبة في التتبع خلال موسم الضرائب.

إدارة الضرائب المتعلقة بالتشفير ليست شيئًا يحدث بين عشية وضحاها، بل هي عمل يتطلب اهتمامًا مستمرًا على مدار العام - خاصة عندما تكون نشطًا في العديد من بورصات التداول المركزية (CEX) ومنصات التداول اللامركزية (DEX) في نفس الوقت. يجب أن تكون على دراية بأن كل معاملة، تبادل، توزيع جوي، عائدات المراهنة أو تحويل عبر الشبكات، يمكن أن تؤدي إلى التزام ضريبي.

تحديات الضرائب لتداولات البورصات المركزية

عندما يستخدم المستثمرون بعض البورصات المركزية المعروفة، عادة ما توجد مشكلتان رئيسيتان في ملخص الضرائب السنوي الذي تقدمه المنصة: عدم اكتمال البيانات عبر المنصات وانقطاع قاعدة التكلفة. وهذا يشكل تباينًا واضحًا مع سوق الأوراق المالية التقليدية -

في تداول الأسهم التقليدي، إذا قمت بشراء أسهم شركة ما من خلال حساب وسيط ثم نقلتها إلى حساب وسيط آخر:

1. سيتم نقل معيار التكلفة الأصلية تلقائيًا
2. يتم تحديث بيانات المراكز في الوقت الفعلي مع كل صفقة
3. يمكن للوسيط الجديد إنشاء تقارير ضريبية دقيقة مباشرة (تقديم كامل لحالة الأرباح والخسائر على مدار العام)

ومع ذلك في عالم التشفير، عندما تقوم بنقل الأصول من منصة تداول إلى أخرى:

• ستتم إعادة تعيين معيار التكلفة إلى الصفر (معلومات الشراء الأصلية لا تتبع نقل الأصول)
• تشكيل البيانات الفارغة عبر منصات متعددة (يجب إضافة كل سجل معاملة يدويًا)
• تواجه موسم الضرائب مشكلة إعادة بناء البيانات (سوف تؤدي السجلات المفقودة إلى انحراف في الإقرار الضريبي)

هذا العيب الهيكلي يجبر المستثمرين في التشفير على إنشاء نظام سجلات تداول يمتد على مدار السنة، خاصة عندما تتدفق الأصول بين عدة CEX و DEX، حيث يمكن أن تصبح كل عملية تبادل، أو توزيع رموز، أو حتى تحويل عبر السلاسل نقطة تحفيز للأحداث الخاضعة للضرائب.

تعقيد التداول في البورصات اللامركزية

عند استخدام DEX، تصبح الحالة أكثر تعقيدًا. عند الاتصال بمنصات التداول اللامركزية عبر بعض المحافظ المعروفة، فإن هذه DEX لا تقدم تقارير ضريبية ولا تتبع أساس التكلفة الخاص بك، لذا فإن مسؤولية تسجيل والتحقق من كل صفقة تقع بالكامل على عاتقك.

إذا فاتتك عملية تبادل عملة رقمية مرة واحدة، أو نسيت تسجيل القيمة العادلة لسحب السيولة، فقد يحدث انحراف في إقرارك الضريبي. قد يؤدي ذلك إلى مراجعة من قبل السلطات الضريبية، بل وقد يؤدي إلى فقدان مؤهلات الخصم. على الرغم من أن بعض التطبيقات يمكنها حساب الأرباح والخسائر لعنوان محفظة واحد، إلا أن هذه الأدوات غالبًا ما تفشل عندما يتم نقل الأصول بين العناوين - مما يقلل بشكل كبير من القيمة العملية للمستخدمين النشطين.

الأمر الأكثر تعقيدًا هو: إذا كنت تتداول بشكل متكرر في DEX، فمن المحتمل أنك في حالة خسارة. ولكن حتى في حالة الخسارة، يجب عليك الإبلاغ بدقة للحصول على أهلية الخصم. خلاف ذلك، قد تفقد حق الخصم، والأسوأ من ذلك أنك قد تواجه تدقيقًا ضريبيًا.

ما لم تكن متداولًا محترفًا في التشفير، فإن الوقت والجهد المطلوبين لمتابعة كل صفقة ليس فقط مصدر ضغط، بل يمكن أن يتسبب أيضًا في خسائر اقتصادية فعلية.

كيفية ضمان الامتثال الضريبي؟

هناك طرق عديدة للتحضير لضرائب التشفير:

• استخدم برنامج الضرائب منذ البداية، ولكن لا يزال يتعين التحقق من منطق المعاملات يدويًا، وضبط البيانات في الوقت المناسب.
• استئجار خبراء الضرائب في التشفير، أو اختيار مستشارين ضريبيين على دراية بالإيكولوجيا التشفيرية
• تصدير جميع سجلات المعاملات، وتسليمها لمحاسب محترف لبناء قاعدة التكلفة، وحساب الأرباح والخسائر الفعلية

مع زيادة معدل الاعتماد، من المؤكد أن عملية تقديم الضرائب ستستمر في التحسين. خلال هذه الفترة، من الضروري متابعة أنشطة التداول بشكل مستمر لمواجهة موسم الضرائب.

مستقبل إدارة الضرائب على الأصول المشفرة

مع تدفق الأموال المؤسسية بكثافة إلى سوق التشفير، يراقب المستشارون المحترفون عن كثب تطورات هذا المجال. على الرغم من أن تقلبات العملات المشفرة أعلى من فئات الأصول التقليدية، إلا أن الأداء على المدى الطويل للعملات المشفرة الرئيسية غالبًا ما يتفوق على فئات الأصول التقليدية.

في معالجة الضرائب، توجد اختلافات جوهرية بين الأصول المشفرة والأسهم والسندات:

1. بحاجة إلى تتبع تكاليف المحفظة. يجب على المستشار حساب تكلفة كل محفظة بشكل مستقل (من المتوقع أن يتم تنفيذ ذلك قريبًا).
2. وجود فراغات في تقرير الضرائب. نادراً ما تقدم منصات التداول تقارير ضريبية مشابهة لتلك الخاصة بالمنتجات المالية التقليدية، وخاصة أنها لا تدعم الأصول ذات الحفظ الذاتي تقريباً.

بالنسبة للمهنيين، مثل المحاسبين القانونيين ومستشاري الضرائب، سيكون التركيز في المستقبل على النقاط التالية:

1. تنفيذ نظام تقرير مرجعية تكلفة المحفظة
2. إدخال واستخدام النماذج الضريبية المتعلقة بالأصول التشفيرية الجديدة
3. معالجة نقص الدعم الشامل لتقارير البورصات التي تحتفظ بالأصول الرقمية.

تقوم الهيئات الضريبية الاستشرافية بدمج القدرات الثلاث الأساسية التالية في منتجات خدمات عالية المستوى:

• التشفير أصول ضريبية الإبلاغ
• الرد على التدقيق الضريبي
• المعالجة المحاسبية للتمويل اللامركزي (DeFi)

مع التطور والنضوج المستمر لسوق الأصول المشفرة، ستصبح الامتثال الضريبي التحدي الرئيسي الذي يتعين على المستثمرين والمهنيين مواجهته. يساعد البقاء على اطلاع بهذه التغيرات والتكيف معها في الامتثال للوائح، كما يوفر مرجعًا هامًا لقرارات الاستثمار المستقبلية.