Шифрування активів: податкове управління, виклики та шляхи вирішення

У сфері Web3 податкове дотримання часто є найпростішим для ігнорування, але водночас найбільш складним аспектом. Хоча наразі політика Китаю щодо шифрування активів залишається неясною, відповідна податкова система ще не створена, але в глобальному масштабі шифрувальні активи поступово включаються до основної податкової регуляторної структури. Наприклад, у США вимоги щодо звітності стають дедалі детальнішими та обов'язковими.

Від прозорості поведінки в ланцюзі до проблем оподаткування централізованих і децентралізованих торгових платформ, а також до зобов'язань щодо відстеження бази витрат для особистих гаманців, світ Web3 охоплений більш досконалою і суворою податковою системою. Варто зазначити, що, як тільки шлях до відповідності буде відкрито, оподаткування стане головним бар'єром.

Для інвесторів з високим рівнем капіталу, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цих змін у регулюванні є ключовим не лише для сьогодення, але й для прогнозування майбутніх тенденцій у відповідності та оптимізації трансакцій за межами країни. У цій статті ми розглянемо основні моменти та професійні рекомендації щодо оподаткування шифрованих активів у провідних юрисдикціях.

Як фахівці з податкових і фінансових питань, які спеціалізуються на шифруванні, ми добре усвідомлюємо унікальні аспекти оподаткування таких активів. Наприклад:

• Шифрування валюти не підлягає обмеженням "правил відмивання продажу", що дозволяє реалізувати більш ефективні стратегії збору податкових збитків.
• Підтримка прямого обміну активами (наприклад, біткоїн на ефір або ефір на солану) без необхідності попередньо конвертувати їх у фіат.

Ці особливості роблять шифрування активів яскраво контрастними традиційним інвестиціям.

Однак, на що інвесторам слід звернути особливу увагу: складні дані, що виникають через багатоплатформені операції, часто викликають труднощі з відстеженням під час податкового сезону.

Шифрування податкового управління не є справою одного дня, а це робота, яка потребує постійної уваги протягом року — особливо коли ви активно працюєте на кількох централізованих біржах (CEX) та децентралізованих платформах (DEX). Варто зазначити, що кожна угода, обмін, аеродроп, дохід від стейкінгу або міжланцюговий переказ можуть спричинити виникнення податкових зобов'язань.

Податкові виклики торгівлі на централізованих біржах

Коли інвестори використовують певні відомі централізовані біржі, річний податковий звіт, що надається платформою, зазвичай має дві основні проблеми: неповнота даних між платформами та розрив у базі вартості. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком —

У традиційній торгівлі акціями, якщо ви купуєте акції певної компанії через рахунок брокера, а потім переводите їх на рахунок іншого брокера:

1. Початкова базова вартість буде автоматично синхронізована та передана.
2. Кожна угода буде в реальному часі оновлювати дані про позиції
3. Нові брокери можуть безпосередньо генерувати точні податкові звіти (повністю відображаючи прибутки та збитки за рік)

Однак у світі шифрування, коли ви переміщуєте активи з однієї торгової платформи на іншу:

• Базова вартість буде скинута до нуля (початкова інформація про покупку не буде передаватися з активом)
• Крос-платформенна ліквідність формує порожнечу даних (необхідно вручну доповнити кожну транзакцію)
• Сезон подання податкових декларацій стикається з проблемою відновлення даних (пропущені записи призведуть до відхилення в податковій декларації)

Ця структурна недолік змушує інвесторів у шифрування створювати систему обліку торгівлі протягом року, особливо коли активи переміщуються між кількома CEX і DEX, кожен обмін, аеродроп або навіть міжланцюговий переказ можуть стати тригером для оподаткування.

Складність торгівлі на децентралізованих біржах

Коли ви користуєтеся DEX, ситуація стає ще більш складною. Підключаючи доцентралізовану торгову платформу через деякі відомі гаманці, ці DEX не надають податкові звіти і не відстежують вашу базу витрат, тому вся відповідальність за записування та перевірку кожної транзакції повністю лежить на вас.

Якщо ви пропустите обмін токенів або забудете зафіксувати справедливу вартість виведення з ліквідного пулу, ваша податкова декларація може бути неточною. Це може призвести до перевірки з боку податкових органів і навіть до втрати права на відрахування. Хоча деякі додатки можуть розрахувати прибутки та збитки для одного гаманця, коли активи переміщуються між адресами, ці інструменти зазвичай виявляються неефективними — практична цінність для активних користувачів значно знижується.

Більш складно: якщо ви часто торгуєте на DEX, ви, ймовірно, перебуваєте у стані збитків. Але навіть у разі збитків ви повинні точно їх задекларувати, щоб отримати право на вирахування. Інакше ви не тільки можете втратити право на вирахування, а ще гірше — зіткнутися з податковою перевіркою.

Якщо ви не є професійним трейдером, відстеження кожної угоди вимагатиме не лише часу та зусиль, але й стане джерелом стресу, а також призведе до реальних економічних втрат.

Як забезпечити податкову відповідність?

Є кілька способів підготуватися до шифрування податків:

• З самого початку використовували податкове програмне забезпечення, але все ще потрібно вручну перевіряти логіку транзакцій та своєчасно калібрувати дані.
• Найміть експерта з шифрування податків або оберіть консультанта з фінансів та податків, який знайомий з екосистемою шифрування
• Експортувати всі журнали транзакцій, передати їх професійному бухгалтеру для побудови бази витрат і розрахунку фактичного прибутку та збитків.

З підвищенням рівня прийняття процес подання податкової декларації безумовно буде постійно вдосконалюватися. У цей період безперервний моніторинг торгових активностей є надзвичайно важливим для підготовки до податкового сезону.

Шифрування активів: податкове управління майбутнього

З огляду на те, що інституційні кошти масово вливаються в ринок шифрування, професійні консультанти уважно стежать за розвитком цієї сфери. Хоча волатильність шифрувальних валют вища, ніж у традиційних активів, в довгостроковій перспективі основні шифрувальні валюти, як правило, демонструють кращі результати, ніж традиційні категорії активів.

У податковій обробці існують фундаментальні відмінності між шифрування активів, акціями та облігаціями:

1. Потрібно вести облік витрат на гаманці. Консультанти повинні самостійно розраховувати базовий рівень витрат для кожного гаманця (очікується, що це буде обов'язковим у найближчому майбутньому).
2. Існує пустота в податкових звітах. Торгові платформи рідко надають податкові звіти, подібні до звітів традиційних фінансових продуктів, особливо майже не підтримують самостійно зберігаються активи.

Для професіоналів, таких як дипломовані бухгалтери та податкові консультанти, у майбутньому акцент буде зроблено на кількох аспектах:

1. Впровадження системи звітності про базові витрати на рівні гаманця
2. Введення та використання нових податкових форм, пов'язаних із шифруванням активів
3. Реакція на загальну відсутність підтримки звітів бірж, що утримують цифрові активи

Перспективні податкові органи інтегрують три основні можливості в якісні сервісні продукти:

• Шифрування активів податкове декларування
• Реакція на податкові перевірки
• Облік в децентралізованих фінансах (DeFi)

З розвитком і зрілістю ринку шифрування активів, податкова відповідність стане ключовим викликом, з яким повинні зіткнутися інвестори та професіонали. Своєчасне розуміння та адаптація до цих змін не лише допомагає дотримуватися нормативних вимог, але й забезпечує важливі посилання для майбутніх інвестиційних рішень.